Ưu nhược điểm của phương thức tín dụng chứng từ

1. Phương thức tín dụng chứng từ là gì?

Thanh toán tín dụng chứng từ (Documentary credit) là sự thỏa thuận mà Ngân hàng phát hành Thư tín dụng (Letter of Credit - L/C) sẽ cam kết trả một số tiền nhất định hoặc chấp nhận Hối phiếu do người thụ hưởng ký phát, nếu người này xuất trình bộ chứng từ thanh toán hợp lệ với nội dung quy định của Thư tín dụng. Trong đó ngân hàng phát hành thư tín dụng là ngân hàng phát hành L/C theo yêu cầu của người xin mở L/C hoặc nhân danh chính mình. Và Bên thụ hưởng là bên mà vì quyền lợi của bên đó mà Thư tín dụng được phát hành.

2. Các loại thư tín dụng

Tùy theo tiêu chí phân loại mà Thư tín dụng được phân loại như sau:

2.1. Phân loại thư tín dụng theo tính chất hủy ngang

·         Thư tín dụng hủy ngang (Revocable L/C)

Đây là thư tín dụng mà sau khi mở người nhập khẩu có thể sửa đổi, bổ sung hoặc hủy bỏ đơn phương bất cứ lúc nào mà không cần báo cho người xuất khẩu.

Loại thư tín dụng này ít được sử dụng vì không có sự cam kết, đảm bảo thanh toán từ người nhập khẩu, rủi ro cho bên xuất khẩu. 

·         Thư tín dụng không hủy ngang (Irrevocable L/C)

Đây là loại thư tín dụng sau khi đã mở ra thì không được sửa đổi, bổ sung hoặc hủy bỏ trong thời hạn hiệu lực của nó, trừ khi có sự thỏa thuận khác của các bên tham gia thư tín dụng.

L/C này đảm bảo quyền lợi của người xuất khẩu.

Trong thanh toán quốc tế, loại L/C này được sử dụng phổ biến nhất và là loại cơ bản nhất.

2.2. Phân loại thư tín dụng theo thời hạn thanh toán

·         Thư tín dụng trả ngay (L/C at sight):

·         Thư tín dụng trả chậm (Deferred payment L/C)

2.3. Phân loại thư tín dụng theo tính chất vận hành

·         Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable L/C)

·         Thư tín dụng không hủy ngang có xác nhận (Confirmed irrevocable L/C)

·         Thư tín dụng không hủy ngang và không truy đòi lại tiền (Irrevocable without recourse L/C)

·         Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C)

·         Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving L/C)

·         Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C)

·          Thư tín dụng điều khoản đỏ (Red clause L/C) 

·         Thư tín dụng dự phòng (Stand-by L/C)

3. Các bên tham gia và quy trình thanh toán theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

Bước 1: Người nhập khẩu và người xuất khẩu tiến hành ký kết hợp đồng thương mại quốc tế, trong đó quy định thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ. Sau khi ký kết hợp đồng, người nhập khẩu yêu cầu ngân hàng của mình mở L/C, người thụ hưởng là người xuất  khẩu.

Bước 2: Ngân hàng mở L/C phát hành L/C và gửi L/C cho ngân hàng thông báo

Bước 3: Ngân hàng thông báo gửi thông báo cho người xuất khẩu

Bước 4: Người xuất khẩu kiểm tra kỹ nội dung của L/C, nếu chấp nhận thì giao hàng cho

Bước 5: Người xuất khẩu gửi bộ chứng từ lô hàng phù hợp với quy định của L/C cho ngân hàng thông báo. Ngân hàng thông báo gửi bộ chứng từ đó cho ngân hàng mở L/C và yêu cầu thanh toán.

Bước 6: Ngân hàng phát hành L/C kiểm tra bộ chứng từ và thông báo kết quả kiểm tra

Bước 7: Ngân hàng mở L/C gửi bộ chứng từ nhận hàng cho người nhập khẩu và yêu cầu người  nhập khẩu thanh toán. 

Bước 8: Người nhập khẩu nhận bộ chứng từ nhận hàng từ ngân hàng mở L/C và kiểm tra

4. Ưu nhược điểm của phương pháp tín dụng chứng từ

Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ được sử dụng phổ biến trong thương mại quốc tế vì tính đảm bảo an toán của nó. Thanh toán tín dụng chứng từ giúp hai bên yên tâm về quyền lợi của mình. Dưới đây là một vài ưu nhược điểm của phương pháp tín dụng chứng từ.

4.1 Ưu điểm

·         Đối với người xuất  khẩu

·         Sau khi tín dụng chứng từ được mở, người xuất khẩu an tâm vì được ngân hàng mở L/C cam kết thanh toán tiền hàng bất kể người nhập khẩu có khả năng thanh toán hay không.

·         Hạn chế tối đa sự chậm trễ trong việc chuyển chứng từ bởi việc thanh toán được thực hiện khi bộ chứng từ được chuyển đến ngân hàng phát hành L/C.

·         Người xuất khẩu có thể đề nghị chiết khấu L/C để ứng trước tiền sử dụng cho việc sản xuất, mua hàng, chuẩn bị thực hiện hợp đồng.

·         Đối với người nhập khẩu

·         Người nhập khẩu chỉ phải trả tiền khi hàng hóa đã về đến cửa khẩu của nước nhập khẩu

·         Người nhập khẩu yên tâm vì người bán sẽ phải tuân thủ những điều khoản và điều kiện theo quy định của tín dụng chứng từ để đảm bảo việc người xuất khẩu sẽ được thanh toán tiền, nếu không người xuất khẩu sẽ không được thanh toán. 

·         Ngân hàng mở tín dụng chứng từ thay mặt nhà nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ hoàn hảo thì ngân hàng mới thanh toán.

·         Đối với ngân hàng

·         Ngân hàng thu các loại phí: phí mở L/C, phí chuyển tiền, phí thanh toán hộ, … từ người xuất khẩu và nhập khẩu

·         Mở rộng quan hệ thương mại quốc tế

4.2 Nhược điểm

·         Đối với người xuất khẩu

·         Phí phải trả cho ngân hàng cao

·         Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ nhiều thủ tục rườm rà, trải qua nhiều giai đoạn, do vậy, cần phải am hiểu kỹ thuật ngoại thương và thanh toán quốc tế. Nếu sự hiểu biết không nhất quán hoặc không thể đáp ứng một số điều khoản hoặc điều kiện của người nhập khẩu được quy định trong tín dụng chứng từ thì người xuất khẩu có thể không được đảm bảo thanh toán hoặc có thể bị trì hoãn thanh toán.

·         Đối với người nhập khẩu

·         Phí phải trả cho ngân hàng cao

·         Tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán, tất cả các bên đều giao dịch bằng chứng từ. Ngân hàng mở L/C sẽ thanh toán khi người xuất khẩu nộp bộ chứng từ phù hợp với những điều khoản và điều kiện của tín dụng chứng từ mà không quan tâm đến chất lượng thực tế hàng hóa như thế nào.

Qua bài viết này, GOL hy vọng đã mang đến những thông tin bổ ích cho quý đọc giả. Bên cạnh đó, chúng tôi cũng cung cấp dịch vụ: 

·         Hướng dẫn khai báo hải quan điện tử cho hàng xuất nhập khẩu

·         Phần mềm khai báo hải quan điện tử tiện lợi nhanh chóng

Để biết thêm thông tin chi tiết hoặc được tư vấn rõ hơn về quy trình xuất nhập khẩu cũng như các dịch vụ Logistic khác, quý khách vui lòng liên hệ qua hotline: 0909898588 để được hỗ trợ!